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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2017年8月25日至9月11日，我局對中共深圳市鹽田區(qū)委黨校（以下簡稱區(qū)委黨校）送審的鹽田區(qū)委黨校公共照明系統(tǒng)LED節(jié)能改造項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)委黨校對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　 一、基本情況

　　鹽田區(qū)委黨校公共照明系統(tǒng)LED節(jié)能改造項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2012〕168號文批準立項，計劃投資28萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是區(qū)委黨校。工程于2012年11月12日開工，2012年12月12日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果和審計評價

　　（一）審計結(jié)果

　　該項目竣工決算送審金額為278,571.72元。經(jīng)審計，審定金額為278,571.72元，本次決算審計無核減,詳見附件。

　　（二）審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資28萬元，實際投資27.86萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算。

　　該工程于2012年12月12日竣工驗收，建設(shè)單位于2017年8月25日報審本項目竣工財務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請鹽田區(qū)委黨校自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計局。

　　　　深圳市鹽田區(qū)審計局

　　2017年9月15日